ЦБ и ФНС обсуждают критерии признания переводов граждан предпринимательской деятельностью
Центральный банк и Федеральная налоговая служба обсуждают введение критериев, по которым переводы между гражданами могут трактоваться как предпринимательская деятельность и становиться основанием для налогообложения. В качестве таких признаков рассматривают ряд «красных флагов», указывают собеседники.
Какие операции могут вызвать подозрения
- зачисления средств на карту из других регионов;
- массовые операции в рабочее время;
- слишком частые переводы.
При этом ФНС, по словам собеседников, не планирует считать подозрительными переводы самому себе или операции внутри круга близких родственников и сожителей. Для подтверждения отношений и совместного проживания прорабатывается отдельный механизм.
Обмен данными между ФНС и Центробанком
Проект закона предусматривает регулярный обмен сведениями между налоговой и регулятором: Центробанк будет передавать ФНС данные о всех операциях конкретного лица с использованием идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Форма и периодичность обмена должны быть закреплены в специальном соглашении между ведомствами.
Сейчас ФНС получает у банков информацию о переводах только по запросу и при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом. Переводы между гражданами обычно рассматриваются как безвозмездные поступления и не облагаются налогом.
Пороговые лимиты и автоматизация проверок
Предполагается, что с 2027 года налоговики начнут требовать от получателей подтверждения доходов при поступлениях на карту свыше 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Контроль планируется автоматизировать: проверки будут запускаться сразу после превышения лимита незадекларированного дохода.
При этом один из источников отмечает, что годовой порог в 2,4 млн руб. может носить рекомендательный характер, и получение меньших сумм также способно стать поводом для проверок.
Ожидаемая цель инициативы — выявлять незадекларированные доходы и пополнять бюджет, что одновременно укладывается в государственные задачи по «обелению» экономики.
